Отчет финансового отдела администрации Аликовского района о результатах деятельности за 2015 год и основных направлениях деятельности на 2016 год
В соответствии со статьей 6 Бюджетного кодекса Российской Федерации органом местных администраций муниципальных образований, осуществляющим составление и организацию исполнения местного бюджета, является финансовый орган муниципального образования.
Финансовый отдел администрации Аликовского района является финансовым органом местной администрации Аликовского района, осуществляющим выработку единой финансовой, бюджетной, налоговой политики в Аликовском районе и нормативное правовое регулирование в финансовой сфере, включая бюджетную, налоговую сферу, координирующим в этой сфере деятельность иных органов самоуправления Аликовского района.
Финансовый отдел является юридическим лицом, имеет самостоятельный баланс, гербовую печать со своим наименованием, штампы, бланки с собственной символикой.
В финансовом отделе в 2015 году работало 9 человек, в т. ч. 9 специалистов (муниципальных служащих). В отделе функционируют 3 сектора (бюджетный сектор, бухгалтерия и казначейский сектор).
Финансовый отдел подотчетен главе администрации района, а в вопросах обеспечения проведения единой финансовой и бюджетной политики - Министерству финансов Чувашской Республики.
Отдел в своей работе взаимодействует с ОМСУ района, сельских поселений, Межрайонной инспекцией №3 ФНС РФ по Чувашской Республике, отделом № 2 УФК по Чувашской Республике, с предприятиями и организациями района, с Министерством финансов Чувашской Республики, другими органами исполнительной власти Чувашской Республики, отделами и управлениями администрации района. Работа финансового отдела администрации Аликовского района в 2015 году осуществлялась в соответствии с планом контрольно - экономической работы на 2015 год, утвержденным начальником отдела по согласованию с главой администрации района.
Приоритетными направлениями деятельности финансового отдела в 2015 году являлись:
- обеспечение долгосрочной сбалансированности бюджета Аликовского района;
- повышение эффективности производимых расходов и гарантированное исполнение действующих расходных обязательств Аликовского района;
- повышение эффективности функционирования системы органов местного самоуправления Аликовского района и подведомственных им учреждений;
- создание условий для исполнения органами местного самоуправления района и поселений закрепленных за ними полномочий.
- организация исполнения и контроль за исполнением бюджета района, управление расходами бюджета района;
- осуществление внутреннего муниципального финансового контроля.
В соответствии с заключенными Соглашениями между администрацией района и администрациями двенадцати сельских поселений о передаче части своих полномочий финансовый отдел осуществляет полномочия по формированию, учету исполнения бюджетов и осуществлению внутреннего финансового контроля за исполнением бюджетов двенадцати сельских поселений.
С учетом этих направлений, отделом в 2015 году проведена следующая работа:
Своевременно и качественно подготовлен и представлен в Министерство финансов Чувашской Республики отчет об исполнении консолидированного бюджета района за 2014 год.
Проведены публичные слушания по проекту решения Собрания депутатов Аликовского района "Об исполнении бюджета Аликовского района за 2014 год", которые состоялись 10 февраля 2015 года.
В течение 2015 года с целью более качественного исполнения бюджета и всех расходных обязательств Аликовского района разработаны и представлены на рассмотрение районного Собрания депутатов четыре уточнения к бюджету муниципального района на 2015 год в связи с изменением объемов безвозмездных поступлений из республиканского и федерального бюджетов, а также получением дополнительных собственных доходов бюджета района и необходимостью перераспределения ассигнований.
Разработаны и утверждены основные направления бюджетной и налоговой политики в Аликовском районе на 2016 год и плановый период 2017 и 2018 годов, а также среднесрочный финансовый план Аликовского муниципального района на 2016-287 годы.
Разработан, представлен на рассмотрение и принят Собранием депутатов Аликовского района бюджет района на 2016год.
Проведены публичные слушания по проекту решения Собрания депутатов Аликовского района о бюджете Аликовского муниципального района на 2016 год.
Финансовым отделом за 2015 год проведено 4 совещания со специалистами бухгалтерской и экономической служб бюджетных, автономных и казенных учреждений по вопросам:
- сдача годовой отчетности по консолидированному бюджету района;
- подведение итогов представления квартальной отчетности и анализ исполнения бюджета за 2014 год;
- сдача квартальной отчетности;
- анализ состояния бухгалтерской отчетности.
Еженедельно проводились оперативные совещания с работниками финансового отдела по вопросам анализа исполнения бюджета за 2014 год и ежемесячное исполнение 2015 года, исполнение программы «Повышение эффективности бюджетных расходов Аликовского района», об исполнение Федерального закона N 44-ФЗ от 05.04.2013 г. "О контрактной системе в сфере закупок товаров, работ, услуг для обеспечения государственных и муниципальных нужд", и другие текущие вопросы.
Основные показатели исполнения бюджета района за год характеризуются следующими данными:
За 2015 год в бюджет Аликовского района поступило доходов в сумме 376 054,3 тыс. рублей, что составляет 98,7 процентов к годовым плановым назначениям, по расходам – 376 093,3 тыс. рублей, с превышением расходов над доходами (дефицит) бюджета Аликовского района в сумме 39,0 тыс. рублей.
В общем объеме доходов - налоговые и неналоговые доходы составляют 44 880,1 тыс. рублей или 100,3%, безвозмездные поступления из республиканского бюджета – 331 174,3 тыс. рублей или 98,5%.
В составе налоговых доходов бюджета Аликовского района наибольший удельный вес занимает налог на доходы физических лиц – 27 783,8 тыс. рублей, налоги на совокупный доход – 5 931,4 тыс. рублей, налоги на товары (работы, услуги), реализуемые на территории РФ – 3 423,9 тыс. рублей; в составе неналоговых доходов: доходы от использования имущества, находящегося в муниципальной собственности – 2 860,2 тыс. рублей, доходы от продажи материальных и нематериальных активов – 2 001,3 тыс. рублей, штрафы, санкции, возмещение ущерба - 902,3 тыс. рублей.
Бюджет Аликовского района за 2015 год по расходам исполнен на 376 093,4 тыс. рублей или 97,8 процентов к годовым назначениям.
Приоритетами расходов бюджета Аликовского района в 2015 году стало:
- индексация и выплата заработной платы работникам бюджетной сферы;
- реализация мер социальной поддержки населения;
- финансирование муниципальных программ;
- переселение граждан из аварийного жилого фонда;
- содержание и ремонт муниципальных дорог;
- ремонт дворовых территорий к многоквартирным домам.
Большая часть расходов о бюджета района была направлена на социальное развитие района и содержание учреждений социальной сферы района:
- на систему образования - в сумме 181 840,8 тыс. рублей;
- на развитие культуры – 15 619,1 тыс. рублей;
- на национальную безопасность и правоохранительную деятельность – 1 784,8 тыс. рублей;
- на содержание и ремонт дорог, и строительство автодорог - 63 108,2 тыс. рублей.
Всего доходы бюджетов поселений в 2015 году составили 59 805,5 тыс. рублей, в том числе собственные доходы 15 114,7 тыс. рублей, расходы поселений в 2015 году составили 59 067,7 тыс. рублей.
За 2015 год финансовым отделом проведено 5 проверок по вопросам составления и исполнения бюджетных смет, целевого и эффективного использования бюджетных средств и имущества, и 4 проверки по вопросам соблюдения законодательства Российской Федерации и иных нормативных правовых актов о контрактной системе в сфере закупок товаров, работ, услуг для обеспечения муниципальных нужд муниципальными бюджетными учреждениями Аликовского района и администрациями сельских поселений.
Объем проверенных финансовых средств составляет более 174,2 млн. рублей. Проверками выявлено финансовых нарушений на сумму 43,7 тыс. рублей.
Еженедельно производилось администрирование операционных систем, антивирусных программ.
Ежедневно производились обслуживание и архивация баз данных, электронного документооборота по защищенным каналам связи расчетно-платежными документами, сведениями, отчетами.
Ведется постоянная работа по совершенствованию кассового обслуживания исполнения бюджета Аликовского района и бюджетов сельских поселений района. Между администрацией Аликовского района и УФК по Чувашской Республике заключено Соглашение от 12 марта 2014 года об осуществлении Управлением Федерального казначейства по Чувашской Республике отдельных функций по исполнению местного бюджета при кассовом обслуживании исполнения бюджета органами Федерального казначейства и с 01 июля 2014 года изменен порядок кассового обслуживания исполнения местных бюджетов с открытием в органах Федерального казначейства лицевых счетов всем муниципальным участникам и неучастникам бюджетного процесса.
В целях формирования консолидированной бюджетной отчетности Аликовского района за 2015 год осуществлялся прием форм бюджетной отчетности от главных администраторов бюджетных средств, получателей бюджетных средств, главных распорядителей бюджетных средств в количестве 362 отчета и 51 приложений и расшифровок.
Финансовым отделом за 2015 год проводилась консультативная помощь в составлении отчетности, ведении бухгалтерских документов и по вопросам планирования статей доходов и расходов. Специалисты финансового отдела в течение 2015 года принимали участие на заседаниях различных комиссий, совещаниях, проводимых администрацией Аликовского района и Министерством финансов Чувашской Республики.
Ежемесячно проводятся заседания межведомственной комиссии по вопросам повышения доходов консолидированного бюджета Аликовского района Чувашской Республики, своевременности и полноты выплаты заработной платы при главе администрации Аликовского района Чувашской Республики с рассмотрением вопросов исполнения налогоплательщиками обязанностей по уплате налогов в местный бюджет, в том числе по уплате налога на доходы физических лиц.
Первоочередные задачи финансового отдела на 2016 год:
1) Создание условий для увеличения доходов в бюджет, улучшение качества планирования:
- гарантированное исполнение принятых расходных обязательств, сохранение долгосрочной сбалансированности доходов и расходов, формирование бюджетных расходов.
- сохранение и развитие доходного потенциала на территории района;
- совершенствование механизмов обеспечения полноты сбора налоговых и неналоговых платежей в бюджет района и сельских поселений, сокращение объемов недоимки;
- обеспечение полного и своевременного выполнения принятых расходных обязательств, в первую очередь по заработной плате и социальным выплатам, долговым обязательствам, обеспечению качественного предоставления муниципальных услуг.
Для эффективного исполнения расходных обязательств необходимо финансовому отделу вместе с главными распорядителями средств и структурными подразделениями администрации района:
- продолжить работу по повышению эффективности бюджетных расходов, исключению неэффективных расходов;
- проводить ежемесячный анализ кредиторской задолженности, не допускать возникновения новой задолженности и просроченной задолженности;
- усилить роль финансового контроля, в том числе в вопросах оценки эффективности использования бюджетных средств, качества финансового менеджмента, муниципальных закупок, анализа достигнутых результатов, утверждаемых в муниципальных заданиях;
- обеспечить выполнение мероприятий муниципальных программ.